O dinheiro não fala por si só, havendo sempre a necessidade de interpretar o que ele significa exatamente, e entender o que é fluxo de caixa passa por esse processo. Muitas vezes, um acúmulo de dinheiro gera a impressão de uma abundância que pode ser irreal.
Aprender sobre a ideia de ciclos financeiros dentro da empresa, ao mesmo tempo que descobrir quais são os custos de manutenção e melhoria dela são passos cruciais. Com esses conceitos estabelecidos, é possível aplicar essa ferramenta básica, porém boa.
O presente e futuro das companhias dependem de gestões pés no chão, sempre entendendo quando é o momento de gastar o dinheiro disponível. Então, para garantir um bom futuro para a organização, é preciso entender do que esse instrumento se trata.
O que é fluxo de caixa?
Consiste basicamente em tudo que você paga e recebe do seu negócio, juntamente a uma projeção recomendada de cerca de 3 meses. Para conseguir manter números verdadeiros, o registro das contas deve ser minucioso, facilitando a análise.
Com esses registros prontos para análise, é possível aplicar a gestão financeira e perceber se os ganhos estão sendo suficientes para cobrir os gastos. Também pode servir, junto às previsões futuras, para delimitar o orçamento da empresa.
Apesar de parecer complexo, existem diversas ferramentas online que te permitem visualizar os dados com muito mais clareza e formando tudo para você.
Qual o objetivo de um fluxo de caixa?
Sua empresa não precisa ser uma grande corporação para captar fontes de receita de diversos lugares, começando desde os MEI ‘s. Cada uma dessas fontes possui pontos positivos e negativos, além de diferentes rendimentos, e juntar tudo é uma confusão.
Com os registros de cada movimentação financeira e os relatórios apresentados, se torna possível entender se o dinheiro que entra em caixa está disponível. Pode ser que o lucro obtido no mês possa estar comprometido com as contas do próximo mês.
Se você não trabalhar com projeções, a probabilidade de gastar esse dinheiro e não sobrar nada para as contas do outro mês é grande.
Importância de se manter um bom controle de fluxo de caixa da empresa
Existem 2 pontos positivos principais relacionados a esse instrumento: a noção do dinheiro gasto no exato momento e a previsão financeira. No primeiro caso, estamos nos referindo à análise para avaliar os ganhos e gastos na manutenção da empresa.
Já falando sobre a previsão financeira, com ela é possível prever quanto dinheiro você terá para gastar no médio e longo prazo. Caso esse resultado seja negativo, você descobre que precisa angariar recursos antes que seja tarde.
Por isso, conclui-se que o fluxo de caixa pode muitas vezes ser a salvação de uma companhia, uma vez que ao prever resultados ruins, é mais fácil de contê-los.
Quais são os tipos de fluxo de caixa?
Essa ferramenta pode ser dividida de diversas formas, cada uma destinada a um tipo de análise diferente, que podem se unir numa obra finalizada ou não. Muitas vezes apenas relatórios específicos são necessários, e por sorte esse instrumento providência isso.
Elas são 6 variações: fluxo de caixa operacional, projetado, direto, indireto, livre e descontado, e você observará a função de cada um a seguir. Pode ser que exista alguma confusão quanto às suas diversas formas, mas com a prática é possível compreendê-los.
Veja agora as principais características de cada variação dessa popular e importante ferramenta:
Fluxo de caixa operacional
A parte operacional do instrumento faz referência ao primeiro benefício de um bom controle na sua empresa: a noção do dinheiro gasto. Isso significa que ela aborda todas as questões relacionadas ao funcionamento da companhia e suas contas essenciais.
Contas de luz, água e esgoto, insumos, equipamentos e manutenção são exemplos de obrigações fixas fundamentais para a geração de renda da empresa. Sem luz ou insumos, os funcionários não conseguem fabricar os produtos para serem vendidos.
Caso sejam feitos os relatórios e conste que a organização não possui dinheiro suficiente para manter as contas, isso pode significar gastos irresponsáveis ou pouco lucro. Se essa situação não for rapidamente revertida, o fim da companhia pode estar próximo.
Fluxo de caixa projetado
Como o próprio nome sugere, ele se refere ao dinheiro previsto para entrada no futuro, levando em consideração diversos fatores. Gastos fixos, ganhos fixos, entradas sazonais e específicas, além de gastos específicos entram nessa soma.
Para deixar mais fácil: uma empresa deseja calcular seu saldo projetado para o dia 1 do próximo mês. A empresa possui 10 mil reais em caixa hoje, ganha fixamente 15 mil por mês e gasta 10 mil, além de uma previsão de pagamento especial que será de 5 mil reais.
Ao fim dessa soma, conclui-se que o saldo projetado da empresa é de 20 mil reais, já que se somou o dinheiro já disponível com tudo que se tinha a receber fixamente. Foram subtraídos os gastos mensais fixos e incluído o cheque no valor de 5 mil reais.
Fluxo de caixa direto
Essa modalidade presta o papel de oferecer todos os ganhos e gastos de maneira bruta, sem qualquer desconto em cima dos valores. Como você sabe, tudo que fazemos incide sobre impostos, algo que não é considerado neste relatório.
Assim, você terá acesso apenas ao faturamento bruto, sendo aplicado na maioria das vezes diariamente, e apenas após algum tempo os descontos serão considerados. Ele é excelente para se ter uma ideia do que sua empresa gera e gasta sem interferências.
A divisão desses ganhos e gastos diários é feita por classes conforme sua natureza contábil determinar.
Fluxo de caixa indireto
Essa é a modalidade mais diferente disponível em relação aos fluxos de caixa, pois não leva em consideração os resultados do caixa, mas sim o balanço patrimonial. Esse que tem o poder de determinar toda a situação financeira da empresa com detalhes.
Isso significa que o objetivo principal do modo indireto é fazer o cálculo da variação dos ativos da empresa em um período específico. Para que isso aconteça, após ter o lucro calculado, há um reajuste baseado no esquema de depreciação e amortização.
Assim que o reajuste do valor dos ativos da empresa estiver feito, ele é constatado no Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE).
Fluxo de caixa livre
O principal foco da variação livre dessa ferramenta é prever qual é a capacidade de gerar capital que determinada empresa possui. Ela é comumente utilizada para negócios que não são tão complexos, tendo suas fontes de renda mais previsíveis.
Essas análises não têm um prazo obrigatório, mas costumam ocorrer a cada 90 dias a curto prazo, enquanto acontecem de 2 a 5 anos para longos prazos. Após o resultado, a empresa deve pensar em estratégias para ficar no azul, em caso de resultados negativos.
Porém, se o diagnóstico já é positivo, é papel dos gestores pensarem em maneiras de aprimorar os equipamentos para gerar mais capital. Por conta disso, é dito que o fluxo simples se destina a capacidade de geração de receitas.
Fluxo de caixa descontado
Esse é o principal relatório para quem deseja vender sua empresa no futuro, pois ele indica toda a riqueza economizada, além do potencial para projetos futuros. Existe uma diferença entre o valor da empresa e seu potencial para investimentos.
Isso porque a definição de investimento é a entrega de capital em troca de algo que te forneça mais que o colocado inicialmente. Assim, para calcular o valor descontado, é preciso avaliar a empresa com base no que ela gera hoje e no futuro.
Portanto, para convencer possíveis compradores e investidores, é importante o relatório conter possíveis formas de gerar renda e quanta renda poderia ser gerada.
Como fazer fluxo de caixa?
Muito bem, agora você já entende o que é fluxo de caixa e quais são seus 6 tipos, precisamos partir para o momento de sua confecção. Todo conhecimento, por mais estudado que seja, precisa ser colocado em prática para que seja aprendido.
Não existe uma fórmula única para executá-lo, abrindo um leque de opções que vão desde as mais simples até modelos completos e complexos. Planilhas, por exemplo, são boas maneiras de contabilizar e armazenar todo o conteúdo necessário.
Porém, além delas, ainda existem algumas técnicas que precisam ser realizadas para que o resultado seja concreto e sem números variáveis. Acompanhe essas técnicas agora para aplicá-las em sua companhia.
Identifique o que é receita e o que é despesa na empresa
Em primeiro lugar, precisamos identificar quais são seus ganhos e quais são suas perdas para conseguirmos nos localizar de maneira básica. Você pode utilizar alguma cor para ganhos e outra para gastos, ou símbolos, vai de sua criatividade.
Caso você baixe uma planilha online, provavelmente isso já virá incluso, mas existe a possibilidade de criar uma planilha do zero. Aplicando esse modelo, a primeira coisa que podemos notar é a facilidade de entender o que está entrando e saindo da empresa.
Porém, espaços como investimentos e outras aplicações ou gastos podem ficar meio vagos por sua complexidade maior, necessitando de uma separação por categorias.
Estabeleça categorias para as receitas e despesas da empresa
Para que você saiba realmente quanto dinheiro ganhou, está ganhando e pode ganhar, além da quantia que pode ou não sobrar, é preciso pensar nas categorias. Os relatórios as terão com base principal, então não podem existir itens nos lugares errados.
Você pode dividir suas perdas em gastos fixos, como as contas de luz, água, esgoto e gás, criando outra categoria para os tipos de insumos. Caso sua empresa seja bem desenvolvida, você pode dividir as categorias em setores, por exemplo.
No geral, as possibilidades são infinitas e se adequa a sua necessidade, mas não se esqueça de pensar muito bem na maneira como você deseja ver o dinheiro da empresa.
Determine aquilo que é despesa fixa e o que é despesa Variável
O primeiro passo é fazer a determinação do que se paga todos os meses para o que se paga esporadicamente, para aumentar a precisão das previsões. Como dito anteriormente, diversos custos mensais podem ser antecipados e subdivididos.
A parte positiva de anotar os gastos mensais, é que o gestor adquire a noção do dinheiro a sua disposição no curto prazo, além do futuro do negócio. Prevendo o quanto você precisará pagar com despesas fixas, os ganhos e gastos variáveis são mais controlados.
A definição de despesa fixa pode não ser a mesma em todos os lugares, já que alguns itens como salário de funcionários podem variar, principalmente quando a empresa trabalha com a produtividade.
Mantenha o controle diário sobre as movimentações financeiras da empresa
Caso o caixa não seja firmemente controlado e todos os pequenos gastos sejam anotados todos os dias, isso causará confusão. Também irá gerar dores de cabeça se os custos diários não forem também divididos em subcategorias.
Caso você opte por aplicar as mesmas colunas e categorias do fluxo de caixa em escala macro, será possível converter os números muito mais facilmente. Isso é dito porque existem sistemas completos destinados a fazer esses cálculos.
Tudo isso só reforça a importância da contabilidade, que não é um processo simples e pode significar a diferença entre o sucesso e abismo de uma companhia.
Controle as contas a receber
Chega de analisar pagamentos e despesas, você também precisa olhar com carinho para seus ganhos, pois são eles que te possibilitam crescer e expandir os negócios. Você deve estar atento ao prazo de recebimento, pois algumas empresas têm prazos maiores.
Da mesma forma que é perigoso pensar que existe dinheiro sobrando quando ele é destinado a outros meios, não se pode achar que falta dinheiro quando os prazos são maiores. De qualquer forma, vale anotá-los para que seu recebimento não necessite de alterações.
Dentro de uma empresa, independentemente de seu tamanho, temos muitos clientes diferentes, e marcar os ganhos, mesmo que só marcados para o futuro, ajuda na organização e fluidez.
Baixe grátis a planilha disponível no site do SEBRAE para fluxo de caixa
Nós temos a ciência de que é difícil criar uma planilha de fluxo de caixa, ainda mais quando não se está habituado com o instrumento. Por isso, centenas de planilhas de gastos estão disponíveis hoje na internet, das mais simples até as mais completas.
Dentre elas, uma que se destaca é a planilha do SEBRAE. Ela é bem fácil de preencher e entender os dados, sendo necessária apenas a criação de categorias. É importante frisar mais uma vez que, sem o conhecimento adequado, esses são apenas números.
Como analisar o fluxo de caixa de uma empresa?
Uma vez que você já aplicou todos os passos e transformou sua planilha vazia em lima diversidade de categorias, números e cores, estará pronto para analisar. E não existe segredo, os números serão intuitos se a tabela for preenchida da maneira correta.
Também depende do seu intuito com ela, pois existem diversos relatórios que advém do fluxo de caixa em si. De qualquer forma, isole os gastos que você deseja considerar ou some todos caso queira fazer um balanço geral do que sua empresa tem.
Precisa do auxílio de um escritório de contabilidade?
A fase de descobrimento do empreendedor é difícil, com uma chuva de informações e responsabilidades, por isso algumas questões não recebem a devida confiança. Itens básicos da contabilidade, como a diferença entre custo e despesa podem passam batidos por iniciantes.
Então, para cuidar da parte contábil da sua empresa, é recomendável sempre que você conte com uma equipe de pessoas preparadas. Pode ser uma comissão interna feita apenas para isso, ou uma companhia especializada em contabilidade.
Se esse for o seu caso, já temos a solução ideal, A Assensus Contabilidade sem dúvidas vai oferecer o que você precisa.
Assensus Contabilidade
A Assensus conta com uma equipe de especialistas nas áreas de contabilidade e RH, para que nenhuma área da sua empresa seja esquecida. Também conta com uma longa experiência de mercado e trabalho com organizações de todos os tamanhos e tipos.
Oferecemos um atendimento personalizado para atender as necessidades de cada cliente, disponibilizando ferramentas tecnológicas para ajudar na eficiência. Para sanar dúvidas ou fazer um orçamento, entre em contato conosco pelo nosso site.
Conclusão
O fluxo de caixa é o principal instrumento para delimitar o dinheiro que a empresa tem para gastar no futuro, além do curto prazo. Trata-se de cálculo para identificar quais são os desembolsos e entradas da companhia, chegando a geração de caixa da companhia.
Com ele, é possível obter diversos tipos de relatórios diferentes, checando desde o montante disponível para investimentos no futuro até o valor disponível hoje. É útil demais pois te auxilia a diminuir despesas e angariar novos investimentos, por exemplo.
Porém, para que tudo funcione, é necessário ter organização, anotando os mínimos gastos e os distribuindo em 2 partes. Uma funciona de maneira diária, a outra é usada ao fim do período, sendo separada por colunas e categorias de ganhos e gastos.
Por fim, vale salientar que você precisa separá-las bem para que não existam erros no seu relatório final. Grandes falhas geram mudanças de rumo, então fique bem atento!
Agora que você entendeu o que é fluxo de caixa, confira nosso artigo sobre como preencher o livro caixa.
Não perca os próximos artigos, estão imperdíveis!
